Fideiussioni

Pubblicato:04/05/2011 - Tags: Fideiussioni, Fidejussioni,

LE FIDEIUSSIONI

La Fideiussione rappresenta una forma di garanzia prestata da terzi prevista e disciplinata dal Legislatore Italiano nel codice civile.

L'art. 1936 c.c. definisce il Fideiussore come "colui che, obbligandosi personalmente verso il creditore, garantisce l'adempimento di un'obbigazione altrui".

E al successivo comma prevede che la F. è efficace anche se il debitore non ne è a conoscenza.

Da quanto riportato si evince che la Fideiussione, applicata a contesti aziendali e più in generale alla diciplina degli scambi commerciali, rappresenta un valido strumento per regolare ulteriormente i rapporti tra fornitore e cliente.

Nella prassi comune è possibile distinguere tre macrocategorie di Fideiussioni, in relazione principalmente al soggetto che emette la garazia:

•     Fideiussione Bancaria;
•     Fideiussione Finanziaria;
•     Fideiussione Assicurativa;

FIDEIUSSIONE BANCARIA

La F. Bancaria è caratterizzata dal fatto che il "terzo garante" è la Banca. Quest'ultima per poter prestare garanzia richiede che vengano forniti (di norma dal contraetnte) in deposito dei Titoli a garanzia (che verranno utilizzati nell'ipotesi di insolvenza del contraente).

Per poter rilasciare tale garanzia la Banca effettuerà comunque un'istruttoria in capo al contraente da garantire.

FIDEIUSSIONE FINANZIARIA

La Fideiussione Finanziaria, simile nel funzionamento alla F. Assicurativa, viene emessa da soggetti abilitati all'esercizio dell'attività di concessione di garanzie a favore di terzi appositamente iscritti nell'Albo degli Intermediari Finanziari tenuto presso la Banca d'Italia secondo la disciplina prevista negli artt. 106 e 107 (ex 155) del TUB.

Tanto da più parti si discute circa la differenza tra soggetti abilitati iscritti ai sensi dell'art. 106 e soggetti abilitati iscritti ai sensi dell'art.107.

La differenza, semplificando al massimo, sta in un diverso regime ispettivo e verificativo esercitato da Banca d'Italia; il che tende a privilegiare (da parte di taluni beneficiari) i soggetti abilitati iscritti ai sensi dell'art. 107, proprio perchè sottoposti ad un regime di controlli più intenso ed articolato.

Anche i c.d. CONFIDI, prima regolamentati dall'art. 155, oggi sono confluiti nella disciplina prevista dall'art. 106 e pertanto rientrano nei parametri regolamentari previsti per gli altri intermediari finanziari.

Tecnicamente, una volta scelto il soggetto a cui richiedere la garanzia, il Contraente (o richiedente della stessa) sarà sottoposto ad un esame istruttorio (svolto da parte della società emittente la garanzia) volto ad accertare l'effettiva capcità economico - patrimoniale dello stesso di adempiere alle obbligazioni contrattuali sottoscritte.

L'esito positivo di tale istruttoria determina di norma l'emissione della Bozza dell'atto di Fideiussione, con indicazione del premio da corrispondere, da sottoporre all'accettazione del Beneficiario.

FIDEIUSSIONE ASSICURATIVA

In ultimo è dato trovare nella prassi (in verità sempre più rare) le Fideiussioni Assicurative. In tutto simili alle F. finanziarie per quanto attiene la procedura di emissione, ma diverse in riferimento all'emittente che è una Compagnia di Assicurazioni.

Anche in questo caso è previsto da parte della Compagnia un esame istruttorio a carico del richiedente e il pagamento di un premio per il rilascio della Garanzia.

In generale si può dire che le Fideiussioni rappresentano uno strumento molto versatile che, nelle diverse forme fin qui esaminate, consentono alle Aziende di proteggere la propria liquidità e gestire con maggiore serenità i rapporti con i clienti e/o soggetti terzi.

A titolo di esempio si pensi alla Fideiussione prestata per garantire contratti di forniture con i propri Clienti.

Immaginiamo un'azienda che faccia forniture di materiale o prodotti finiti, sia una tantum che in maniera continuativa. L'Azienda (beneficiario) può richiedere al suo cliente (contraente) una Fideiussione a garanzia del pagamento delle forniture dette.

In questo caso l'Azienda Fornitrice ha la possibilità di operare con maggiore serenità e gestire opportunamente le proprie forniture sottoponendole ad un vero e proprio contratto di durata.

Di seguito riportiamo un elenco non esaustivo delle fattispecie di garanzie emettibili:

FIDEIUSSIONI per GARANZIE di CONTRATTO fra PRIVATI E/O AZIENDE

1. Fideiussione per Fornitura di beni e/o prestazione di servizi;
2. Fideiussione per Appalti fra privati e/o aziende;
3. Fideiussione per Locazione di Immobili;
4. Fideiussione per Locazioni di Aziende e/o rami d'azienda;
5. Fideiussione per Transazioni tra Privati e/o Aziende;
6. Fideiussione per Permute Immobiliari;
7. Fideiussione per Franchising;
8. Fideiussione per Compravendita Immobiliare;
9. Fideiussione per Acquisto di Multiproprietà;
10. Fideiussione per Donazione;
11. Fideiussione per la Fedeltà al Datore di Lavoro;
12. Fideiussione per preliminari di Compravendita;
13. Fideiussioni per impianti Fotovoltaici e/o eolici;
14. Fideiussione per l'adempimento di Obbligazioni di "fare" e di "dare".

• FIDEIUSSIONI VARIE

1. Fideiussione per Concordati Fiscali;
2. Fideiussioni a favore dell'Amministrazione Finanziaria;
3. Fideiussione per Ingresso Stranieri;
4. Fideiussione per il Pagamento dilazionato dell'imposta di Successione;
5. Fideiussione per la Raccolta e lo Smaltimento dei rifiuti;
6. Fideiussioni a Garanzia delle anticipazioni di Contributi regionali;
7. Cauzioni per oneri di urbanizzazione;
8. Cauzioni per Legge Bucalossi;
9. Cauzioni giudiziali;
10. Cauzioni per concessioni pubbliche.
11. Fideiussione per la Gestione dei Rifiuti (raccolta e trasporto) NEW;
12. Fideiussione per la Cessione di Quote NEW;
13. Fideiussione per l'erogazione di Contributi Agricoltura A.G.E.A. NEW;
14. Fideiussione per Dazi Doganali NEW.

Come è facile evincere dall'elenco riportato la varietà delle forme di impiego della Fideiussione Assicurativa è estremamente ampia. Pertanto anche in questo caso si tratterà di verificare compiutamente "ex ante" l'esigenza da soddisfare per poter scegliere lo strumento maggiormente idoneo.

Per comodità si riporta di seguito l'elenco della documentazione generalmente richiesta per emettere un atto di Fideiussione:

PERSONE FISICHE

• Fotocopia Documento d'identità e Codice Fiscale;
• Modello Unico Persone Fisiche;
• Documentazione Coobligati, ove richiesta;
• Documentazione del Beneficiario (anagrafica);

PERSONE GIURIDICHE

• Visura Camerale Aggiornata (max 3 mesi);
• Copia dell'ultimo Bilancio approvato;
• Modello Unico Società;
• Documento d'identità e Codice Fiscale del Legale Rappresentante;
• Modello Unico del Legale Rappresentante (Amministratore);
• Documentazione Coobligati, ove richiesta;
• Documentazione del Beneficiario (anagrafica).

Avendo a disposizione la documentazione completa di cui al precedente elenco è possibile ricevere una bozza della Fideiussione in poche ore.

Per richiedere la Fideiussione invia una mail a: richieste@studiolaquintana.com oppure contattaci.

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